NISAのメリットとデメリット

NISA（個人向け確定拠出年金）は、個人投資家にとって魅力的な投資環境を提供する日本の制度です。ここではNISAのメリットとデメリットについて詳しく解説し、それらの特徴を比較表にまとめています。この情報を参考に、ご自身の投資戦略にNISAがどのように組み込めるか考えてみてください。

NISAのメリット

非課税利益

• NISAの最大のメリットは、投資によって得られた収益（配当金、分配金、譲渡益など）を最長5年間非課税で受け取ることができる点です。
• 通常、投資収益には約20.315％の税金が課されるが、NISAを利用することでこれを回避でき、その利益を資産にすることができます。さらに、利益分を再投資することで複利効果を享受し、より多くの収益を得る可能性があります。

確定申告不要

• NISA口座内で得た利益は「非課税所得」となり、一般的な投資と異なり、確定申告の必要がありません。

NISAのデメリット

1人1口座制限

• 一般NISAでは1人1口座しか開設できず、つみたてNISAとの併用もできません。また、利用できる金融機関も1つのみであり、各金融機関ごとに取り扱うNISAのラインナップや手数料が異なるため、選択肢が限られます。

損益通算と損失の繰越控除ができない

• NISAでは、損益通算や損失の繰越控除ができないため、他の投資口座での利益とNISA口座での損失を相殺することができません。また、金融商品の売却時に損失が出た場合や損益通算できなかった場合に、その損失を3年間繰り越して利益と相殺する「繰越控除」の制度が利用できません。

メリットとデメリットの比較表

この表を参照しながら、NISAがあなたの投資戦略にどのようにフィットするか、またはフィットしないかを評価することができます。NISAの制度を理解し、賢く利用することで、効果的な資産形成と将来の投資成功につながる可能性が高まります。